А нужен ли мне этот траст?

Issue #734

Дорогой читатель, если Вы допускаете, что Ваша жизнь конечна (когда-нибудь, не скоро, тьфу, тьфу, тьфу), если владеете пусть даже скромной недвижимостью, если у Вас есть дети или немолодые, не блещущие здоровьем родители, то эта статья – для Вас. Из неё вы узнаете о двух возможных способах передачи наследства в штате Калифорния и, возможно, захотите предпринять какие-то шаги.Первый, но далеко не самый выгодный – это Probate, т.е. передача состояния путем юридической (судебной) процедуры лицам, названным в завещании, или, в случае отсутствия завещания, прямым наследникам (детям, супругам, родителям, братьям, сестрам и другим родственникам).

Второй путь – передача наследства напрямую, без участия адвокатов и судебных инстанций.

Что конкретно передаётся судебным путем?

По законам штата Калифорния имущество, рыночная стоимость которого превышает $100,000, имеющее одного владельца, может быть передано по наследству только в судебном порядке.
В эту сумму не входят автомобили, передвижные домики, имущество, находящееся в совместном владении, пенсионные счета и страховки жизни, при условии, что в них названы наследники, а также имущество, находящееся в Прижизненном трасте (Living Trust).

Почему люди стремятся избежать судебной процедуры?

Чтоб сэкономить деньги, время и избежать публичного разбирательства

Цена передачи наследства судебным порядком

Основные расходы идут на оплату адвокатам и администраторам (Estate Administrators), то есть тем, кто управляет процессом передачи наследства. Кроме того, необходимо учесть судебные издержки, траты на газетные обьявления, на оценку имущества и другие непредвиденные расходы. Если оставшееся состояние превышает 650 тысяч долларов, возможно, придётся заплатить федеральный налог.

Чтобы было понятнее, о чём идёт речь, предлагаю рассмотреть три случая.
1. Марк и Нина, супружеская пара на пенсии, живут на сьёмной квартире. Они владеют автомобилем, стоимостью в $20,000, и дачей на колёсах, которую приобрели за $50,000, чтобы, наконец, осуществить давнишнюю мечту попутешествовать по Набоковским местам. Кроме мебели, предметов обихода и скромных ювелирных украшений, муж и жена владеют банковским счётом в $50,000. Всё имущество находится в совместном пользовании (Joint Tenancy) с правом передачи супругу. После смерти одного из супругов второй получает всё имущество как “выживший совместный пользователь” (Joint Tenant). Нужна ли судебная процедура после смерти второго супруга? Нет. И вот почему: состояние оценивается меньше, чем в сто тысяч, так как автомобиль и дача на колёсах не учитываются. Остаётся только банковский счёт в $50,000. По действующим Калифорнийским законам наследник сможет получить деньги с этого счёта через 40 дней, если предоставит свидетельство о смерти.

2. Марина и Евгений, супруги, у которых есть банковский счёт на сумму $70,000 долларов, два легковых автомобиля и квартира, которую они приобрели 10 лет тому назад за $250,000. Итак, после смерти одного из супругов всё имущество, находящееся в совместном владении, перейдёт второму супругу без суда. Но что произойдёт после смерти второго супруга? Так как его состояние теперь оценивается больше чем в 100 тысяч и он им владел единолично, наследникам не удастся избежать судебной процедуры. Причём, если какие-то юридические диспуты можно решать собственными силами, простой развод, например, то в случае передачи земельной и иной собственности, закон неумолимо требует нанять адвоката. При этом, гонорар адвоката и вознаграждение администратору примерно равны, и в Калифорнии рассчитываются следующим образом:
4% от первых $15,000
3% от последующих $85,000
2% от следующих $900,000 и
1% от следующих $9,000,000.00
Подсчитаем: Статутное (положенное по закону ) вознаграждение адвокатам –
$7,550.00, оплата услуг администратора – $7, 550.00, административные и судебные издержки- $1,000.00. Итого: $16,100.00. Сверх того, и адвокату, и администратору полагаются деньги за дополнительную работу, связанную с заполнением налоговых деклараций и продажей недвижимой и прочей собственности. А если адвокатам придётся оспаривать право наследства в судебном порядке, то оплата их услуг вырастет многократно.

3. Анна и Александр владеют отдельно стоящим домом, купленным лет пятнадцать тому назад за смешную цену – $400,000, а также ценными бумагами на сумму $200,000 и банковскими счетами на сумму $150, 000. Совместное состояние после смерти обоих супругов будет оценено в $750,000. На оплату услуг адвоката и администратора пойдёт приблизительно $32,300, на административные расходы – приблизительно $1,500 плюс оплата за дополнительные услуги.
Кроме того, федеральный закон облагает налогом состояния, превышающие $650,000.00, в размере от 34% до 50%. В нашем случае ($750,000 – $650,000= 100,000) налог будет равен $50,000.00. Общая сумма затрат на передачу наследства составит $83,800.00 или больше. Передача наследства по суду, в лучшем случае, займёт семь месяцев, а может длиться годами.
Вся информация, сообщаемая в процессе суда, находится в открытом доступе для любого, кто ею заинтересуется. Никакой конфиденциальности!

Известны два способа избежать судебной процедуры: перевести владение в совместное с наследником пользование (Joint Tenancy) или создать Прижизненный Траст (Living Trust).

Вы можете включить своего наследника в правовой титул на недвижимую собственность, однако при этом вы сильно рискуете. Что если любимое чадо наделало долгов и под угрозой теперь находится дом, который вы покупали на последние и доводили до ума всю свою жизнь? И это далеко не единственный аргумент против такого необдуманного шага. Есть ещё и налоговые проблемы, и вопросы, связанные с изменением стоимости недвижимой собственности, и многое другое.

Всех этих недостатков лишен Прижизненный Траст (Living Trust). А достоинства его – очевидны. Во втором рассмотренном нами примере он экономит наследникам более $11,000, не говоря о времени и нервах. Кроме того, дети от последнего, как и от предыдущих браков, благодаря Трасту, получат свою долю завещанного им наследства.

В нашем третьем примере разница в затратах превысит $60,000.00. Сравните эту цифру со стоимостью Траста и сделайте вывод сами.

Если эта статья пробудила здоровое любопытство, вы можете попробовать его удовлетворить по телефону (925) 934-7557 (первые полчаса-бесплатно) или посетив нашу страничку на интернете – www.allyourestate.com