Special Needs Trust

Issue #734

Я хочу познакомить Вас со специальным видом траста, называющимся “Special Needs Trust”. Тема эта не простая, достаточно обширная, но я постараюсь объяснить её в общих чертах.
А если у вас будут конкретные вопросы по вашей ситуации, вы можете позвонить в наш офис.
Мы специализируемся в вопросах, связанных c оформлением Special Needs Trusts и юридическом представлении с Social Security Administration. Я также представляю клиентов в апелляциях в случаях отказа в получении SSI, Social Security Disability и CAPI.

Траст – это специальнoе юридическoе соглашение, которые позволяет одному человеку (Учредителю или основателю траста) передать свoю собственность или деньги во владение другому человеку (Управляющему или доверительному собственнику траста), который сохраняет, защишает и распоряжается этими деньгами для пользы и выгоды другого человека (Бенефициария). Например, отец передаёт опеделённые ценные бумаги банку, чтобы банк распоряжался ими для пользы и выгоды его сына. Отец инструктирует банк, что сын должен получать каждый год дивиденты, а когда ему исполнится 21 год, сын должен получить все ценные бумаги. В данном случае, отец-учредитель траста, банк-управляющий трастом, сын-бенефициарий траста, а ценные бумаги – собственность или фонд траста.

Что такое “Special Needs Trust”?

Special Needs Trust – это тип траста, главная цель которого – приносить материальную выгоду или пользу человеку, который получает пособие SSI и связанный с ним Medi-Cal или собирается обратиться за SSI и Medi-Cal. Получатель SSI и Medi-Cal не рискует потерять эти пособия по причине того, что он имеет такой траст. Правильно составленный Special Needs Trust не мешает получателю SSI, так кaк Social Security Administration не считает такой траст дoступной собственностью получателя SSI, и выплаты из такого траста не считаются ему доходом.

SSI – особая программа отличающаяся от других тем, что пособие SSI платится только нуждающимся и Social Security Administration имеет полное право проверять всех получателей SSI на “нуждаемость”. Принцип “нуждаемости” накладывает финансовые ограничения на тех кто получает SSI.

Какие финансовые ограничения накладывает SSI на тех, кто участвуют в ней?

Чтобы получать пособие SSI, человек должен иметь ограниченные доход (income) и активы (assets). Доход (Income) – это деньги полученные не от SSI, а из других источников в данном месяце, именно они являются доходом этого месяцa. Оставшиеся на первое число следующего месяца деньги становятся активами (assets). Любой незаработанный доход (unearned income) снижает SSI на сумму этого дохода. Незаработанным доходом являются, например, проценты, дивиденты, ренты и авторские гонорары. Правила SSI по учёту заработанного дохода (earned income) иные, так как созданы таким образом, чтобы поощрять получателей SSI вернуться на работу.

Есть несколько специальных правил для учитывания дохода. Получатель SSI может получить $20 в месяц незаработанного дохода, например, проценты, дивиденты, алименты и прочее, и $65 заработанного дохода, например, зарплата, которые Social Security Administration не учитывает. Другое специальное правило распространяется на случай, когда кто-то другой платит за получателя SSI за проживание (rent) или питание. В этом случае уплаченные деньги засчитываются получателю SSI как доход, но не так, как если бы они были даны получателю SSI в собственные руки. В данном случае учитываемый доход будет равен меньшему из двух чисел: первое – так называемая, “справедливая стоимость оплаченного рента и питания” (fair market value) и вторая цифра, которую установливает Social Security Administration каждый год (in-kind support and maintenance). В 2009 году она составляет $244.66. То есть даже если уплаченная другим человеком сумма за рент и питание получателя SSI составляет больше чем $244.66, SSI пособие будет уменьшено только на эту сумму.

Активы и собственность (Assets)

Ограничения на активы и собственность более понятны, чем ограничения на доход. Одинокий человек может иметь не более $2000, а супружеская пара не больше $3000, если они живут вместе, в доступных для них активах и собственности. Активы и собственность включают наличные деньги, другие ликвидные активы, личную собственность или недвижимость, которыми получатель SSI или его супругa владеют и могут обратить их в наличные деньги. Некоторая собственность не учитывается, например, дом получателя SSI, его машина, предметы домашней обстановки, предоплаченное погребение на кладбище и до $1500 отложенные отдельно расходы на похороны (или страховка жизни на эту сумму), инструменты используемые получателем SSI в его бизнесе, и некоторые другие вещи. Надо заметить, что каждая и этих категорий подчинятся своим специальным правилам и исключениям.

Какими бывают Special Needs Trusts и как они устроены?

Существуют два основных типа Special Needs Trusts: self-settled special needs trust (самоучреждённый траст) и “third-party” special needs trust (траст, учреждённый третьей стороной).

Self-Settled Special Need Trust

Этот тип траста учреждается самим получателем SSI, чтобы сохранить SSI или в будущем иметь возможность получать SSI, a также связанный с ним Medi-Cal. Получатель SSI, например, может неожиданно получить наследство, выиграть крупную сумму в лотерею, получить алименты, деньги в результате развода или по суду за травмы, в результате которых он стал инвалидом. Траст считается самоучреждённым (“Self-Settled” Special Needs Trust) даже в случаях, когда получатель не в состоянии подписать документы траста и это делает за него суд, член семьи или адвокат. Основной критерий в таком случае – кому принадлежали деньги до учреждения траста? Если они принадлежали получателю SSI, то тогда траст учреждён получателем SSI, даже если другие люди создали траст в его интересах. Практически все трасты, созданные на деньги полученными по суду, являются “самоучреждёнными трастами”.

Чтобы такой траст не помешал человеку иметь право на SSI или продолжать получать SSI, траст должен удовлетворять следующим условиям:
1. Человек, который установил этот траст должен быть моложе 65-ти лет и быть “disabled” по определению Social Security Administration.
2. Траст учреждён исключитально для выгоды данного “disabled” человека его родителями, дедушками, бабушками, опекуном, судом или им самим;
3. Траст должен обязательно включать условие, что в случае смерти получателя SSI, штат Калифорния получит из траста сумму, равную стоимости медицинского лечения, оплаченного программой Medi-Cal при жизни получателя SSI. Но это при условии, что деньги в трасте после смерти получателя SSI еще останутся.

Cамоучреждённые трасты (“Self-Settled” Special Needs Trusts) разделяeтся на два типа, каждый из которых имеет свои специальные требования и условия в отношениях возраста учредителя трастa, и того кто именно имеет право учредить такой траст. Строгое выполнение всех требований Social Security закона является необходимым условием того, чтобы учредитель такого траста не имел проблем с SSI и мог полноценно пользоваться установленным трастом.

“Third Party” Special Needs Trust

Такой траст учреждается не самим получателем SSI, а кем-то другим для выгоды получателя SSI. Например, родители, дедушки или бабушки учреждают траст и дарят туда свои деньги или оставляют для траста своё наследство. Деньги, оставленные “disabled” человеку в таком трасте, принесут ему большую пользу, так как кроме SSI и Medi-Cal он будет иметь допонительные деньги, чтобы удовлетворять свои многочисленные нужды. Одно из преимуществ траста, учреждённого третьей стороной (“Third Party” Special Needs Trust), состоит в том, что такой траст не обязан содержать положение, что программа Medi-Cal может после смерти получателя SSI потребовать выплату за медицинские услуги, оплаченные ею.

На что я могу тратить деньги положенные в Special Needs Trust?

Деньги из такого траста должны быть потрачены на “специальные” или “дополнительные” нужды получателя SSI. Пособие по SSI предназначается для оплаты проживания и питания человека (“shelter and food”) Все остальные потребности человека являются “дополнительными” потребностями. Так, Special Needs Trust может платить за следующее: кабельное телевидение, телефонные услуги, интернет, подписка на газеты, покупка компьютера и программного обеспечения, покупка одежды, машины, бензина и техническое обслуживание, оплата образования, книг и частных уроков, расходы на развлечения и путешествия, покупка мебели и другой обстановки дома и многие другие вещи для выгоды того человека, для кого траст учреждён. Надо заметить, что оплата из траста вo всех случаях должна производиться очень осторожно, чтобы Social Security Administration не думала, что получатель пособия SSI cможет легко конвертировать вещи в наличные деньги и использовать наличные деньги на оплату проживания и пищи. В этом случае пособие по SSI может быть снижено или вообще потеряно.

Special Needs Trust не должен платить за следующие вещи, так как это может повлечь уменьшение пособия по SSI или его потерю: пища, mortgage, real estate property taxes, rent, газ, электричество, вода, канализация, уборка мусора и любые вещи, которые могли бы хоть теоретически конвертированы в оплату за проживание или питание, включая наличные деньги.

Каким образом Special Needs Trust платит за разрешённые вещи?

Правильное администрирование траста исключтельно важнo, наряду с правильно составленными документами и правильным переводом денег в траст, так как неправильное администрирования может привести к потере пособий по SSI и Medi-Cal. Управляющий трастом (Trustee) никогда не платит из траста никакие деньги напрямую получателю SSI. Вещи и услуги оплачиваются третьей стороне (Third Party). Так, например, получатель пособия SSI делает разрешённые покупки на кредитную карточку. Позже траст посылает плату за покупки напрямую в компанию кредитной карточки. Это делается для того, чтобы выплаты из траста не считались получателю SSI дополнительным доходом, что может привести к уменьшению пособия по SSI или его потери.

В заключении хочется подчеркнуть, что Special Needs Trust подходит не абсолютно для всех случаев. Каждая ситуация должна рассматриваться индивидуально и всесторонне до того, как решение об открытии Special Needs Trust принято. Клиент должен быть проинформирован обо всех последствиях открытия Special NeedsTrust, а также о других возможностях. Консультирующий aдвокат должен хорошо разбираться как в различных видах Special Needs Trusts, так и в требованиях программ SSI и Medi-Cal. Управляющий трастом (Trustee) должен очень хорошо разбираться в вопросах администрирования и выплат из траста, так чтобы получатель SSI мог спокойно продолжать получать SSI и Medi-Cal, получая одновременно выгоду от учреждённого траста.

Цель этой статьи – ознакомить читателя в общих чертах с вышеизложенными концепциями.Данная статья не является юридическим или налоговым советом. Индивидуальная консультация с адвокатом необходима в каждом конкретном случае. Будем рады ответить на ваши вопросы. Звоните по тел.(415) 391-2887