Налоги в 2026: чего ждать?

Источник этих изменений – «One Big Beautifull Bill Act», сокращенно ОВВА. Принят он был в июле 2025 года, вот ссылка на него https://www.congress.gov/bill/119th-congress/house-bill/1/text.

Кто захочет весь текст прочитать – на здоровье, читайте.  Главное – не утонуть в информации, которой там очень много. Поэтому я приведу в своем посте лишь самое, на мой взгляд, важное.

Итак, первое. Об этом, вероятно, многие знают или по крайней мере слышали.

Чаевые теперь федеральным налогом не облагаются!

Прекрасная новость. Но увы, есть несколько нюансов, о которых надо помнить.

1. Максимум вычета чаевых – $25,000. То есть, если официант (таксист, доставщик пиццы и т.д.) заработал на чаевых $30,000, то с $5,000 он должен будет заплатить налоги.
2. Максимальный доход того, кто получает чаевые: $150,000 для одинокого налогоплательщика или же $300,000 для супружеской пары. Если доходы выше, то придется платить налог с чаевых. Как правило, люди с таким доходом не работают там, где дают чаевые, но бывает всякое. И всякая работа почетна, об этом мы тоже помним.
3. Федеральный налог с чаевых платить не нужно, а вот налог штату – нужно.

Выплаты за сверхурочные (overtimes) федеральным налогом тоже не облагаются!

И опять нюансы.

1. Максимум выплат за сверхурочные, который не обложится федеральным налогом —$12,500 в год (или $25,000 для супругов).
2. Тот же лимит по доходу, что и в случае чаевых. $150,000 для одинокого налогоплательщика или же $300,000 для супружеской пары. Если доходы выше, то налог со сверхурочных платить придется.
3. Эта программа будет работать только до конца 2028 г. То есть в течение трех лет.

А если вам уже есть 65 лет?

Тогда вам положен дополнительный вычет из дохода. $6,000 на одного и $12,000 на супружескую пару (если обоим 65 лет или больше).

Но, увы, опять нюанс. И это лимит по доходу.

Доход одинокого налогоплательщика не должен превышать $75,000, доход супружеской пары не должен превышать $150,000.

А если превышает? Тогда вычеты будут уменьшаться. На шесть центов – за каждую тысячу долларов.

Например, доход одинокого налогоплательщика – $100,000

$100,000 – $75,000 = $25,000

$25,000 x $0.06 = $1,500

$6,000 (максимальный вычет) – $1,500 = $4,500

Вычет из дохода в результате будет не шесть тысяч, а четыре с половиной.

Много говорилось о том, чтобы не облагать налогом Social Security Benefits, если доход одинокого налогоплательщика не превышает $75,000, а доход супружеской пары не превышает $150,000. Увы, здесь правила остались старыми. Будем надеяться на перемены.

Отличные новости для тех, кто купил автомобиль в 2025 году!

Можно вычесть из дохода до $10,000 процентов по кредиту. Даже если у вас нет itemized deductions (mortgage; property tax etc.), этот вычет надо просто прибавить к standard deductions.

Нюансы такие:

1. Машина обязательно должна быть новой.
2. Финальная сборка автомобиля должна быть проведена в США.
3. Машина должна быть куплена для личного пользования, а не для бизнеса.
4. Автомобиль нужно именно купить, а не взять в лизинг.
5. Кредит должен быть взят после 31 декабря 2024 года.
6. И опять – ограничения по доходу! Вычет начинает уменьшаться, если ваш Adjusted Gross Income превышает $100,000 для одиноких налогоплательщиков, или $200,000 для семейной пары, подающей декларацию совместно.

И, наконец, очень приятные новости для тех, у кого доход превышает и $100,000, и $150,000, и $200,000!

Раньше можно было вычесть из дохода, облагаемого федеральным налогом, только $10,000, уплаченных на уровне штата. В эту цифру включались и налоги, уплаченные штату с зарплаты, и налоги на недвижимость, и налоги на машину… В общем, не разгуляешься. Так вот, теперь эта цифра увеличилась В ЧЕТЫРЕ РАЗА! Да-да, я не ошиблась, теперь можно списать с дохода $40,000. Весьма приятная новость для высокооплачиваемых граждан Калифорнии (особенно Кремниевой долины), которые платят кругленькие суммы штату.

Но и тут – нюанс! Опять ограничения по доходу. К счастью, планка намного выше поставлена. Короче, доходы налогоплательщика (неважно – одного или супружеской пары) не должны превышать $500,000. Полумиллиона долларов, стало быть. И списания будут уменьшаться, пока не вернутся к старой цифре в $10,000. Это если доходы превысят $600,000.

В общем, от всей души желаю вам побольше зарабатывать и поменьше платить налогов!

О налоговых вычетах на детей расскажу в следующий раз.

Лина Блик